Uz tirdzniecību balstīta naudas atmazgāšana (TBML): klusā shēma, ko bieži nepamana

Kad runa ir par naudas atmazgāšanu, lielākā daļa uzņēmumu iedomājas skaidru naudu čemodānos vai aizdomīgus bankas pārskaitījumus. Taču viena no izplatītākajām un vienlaikus visgrūtāk atklājamajām metodēm slēpjas tur, kur to gaida vismazāk — parastos rēķinos, piegādes līgumos un muitas dokumentos. To sauc par uz tirdzniecību balstītu naudas atmazgāšanu (Trade-Based Money Laundering jeb TBML).

FATF un Eiropas uzraudzības iestādes uz tirdzniecību balstītu naudas atmazgāšanu dēvē par vienu no lielākajiem un nepietiekami novērtētajiem finanšu noziedzības kanāliem. Iemesls ir vienkāršs: starptautiskā tirdzniecība ir milzīga, dokumentu plūsma — nepārtraukta, un noziedzīgi līdzekļi tajā izšķīst tikpat nemanāmi kā piliens jūrā.

Kā TBML darbojas

TBML būtība ir preču vai pakalpojumu reālās vērtības sagrozīšana, lai starp valstīm pārvietotu vērtību un nelikumīgi iegūtiem līdzekļiem piešķirtu legālu izskatu. Biežākās metodes:

• Rēķinu vērtības sagrozīšana — preces tiek uzrādītas dārgāk vai lētāk, nekā tās ir patiesībā, lai vērtību pārceltu pāri robežai.
• Daudzkārtēja rēķinu izrakstīšana — par vienu un to pašu sūtījumu izraksta vairākus rēķinus, tādējādi “attaisnojot” vairākus maksājumus.
• Fantoma sūtījumi — maksājums notiek par precēm, kuras nekad netiek nosūtītas vai pat neeksistē.
• Preču daudzuma vai apraksta sagrozīšana — dokumentos norādīts vairāk, mazāk vai cita veida preces nekā reāli piegādātās.

Rezultāts vienmēr ir viens: naudas plūsma šķiet komerciāli pamatota, lai gan patiesībā tā kalpo vērtības pārvietošanai un izcelsmes slēpšanai.

Kāpēc tas skar arī jūsu uzņēmumu

TBML nav tikai banku problēma. Riskam pakļauti visi, kas iesaistīti preču apritē vai to finansēšanā — starptautiskās tirdzniecības uzņēmumi, loģistikas un transporta pakalpojumu sniedzēji, kā arī grāmatveži, juristi un konsultanti, kuri apkalpo šādus klientus. Ja jūsu klients ir iesaistīts sagrozītos darījumos, jūs varat neapzināti kļūt par posmu atmazgāšanas ķēdē — ar visām juridiskajām, finansiālajām un reputācijas sekām.

Brīdinājuma pazīmes (red flags)

Praksē TBML bieži nodod sīkas neatbilstības. Pievērsiet uzmanību, ja:

• rēķina cena būtiski atšķiras no preces tirgus vērtības;
• maksājumu veic vai saņem trešā puse, kas nav saistīta ar darījumu;
• preču maršruts ir neloģisks vai bez saimnieciska pamatojuma iesaista augsta riska jurisdikcijas;
• preču apraksts ir neskaidrs, vispārīgs vai neatbilst uzņēmuma parastajai darbībai;
• darījuma apjoms neatbilst klienta profilam un deklarētajai darbībai;
• dokumentos ir pretrunas starp rēķinu, līgumu un pārvadājuma pavaddokumentiem.

Neviena atsevišķa pazīme vēl nav pierādījums — taču vairākas kopā ir skaidrs signāls padziļinātai izpētei.

Ko darīt

Efektīva aizsardzība pret TBML balstās uz trim pīlāriem: sava klienta un tā darbības izpratni (KYC un risku novērtējumu), darījuma ekonomiskās jēgas pārbaudi un sistemātisku sankciju un darījuma partneru skrīningu. Svarīgi ne tikai formāli savākt dokumentus, bet arī uzdot galveno jautājumu: vai šim darījumam ir loģisks komerciāls pamatojums? Tieši šeit strukturēta pieeja un pareizie rīki ietaupa laiku un pasargā no dārgām kļūdām.

Kā aml.plus var palīdzēt

aml.plus palīdz uzņēmumiem pārvērst šos principus ikdienas praksē: veikt klientu risku novērtējumu, pārbaudīt darījuma partnerus un sankciju sarakstus, sekot reputācijas un negatīvu ziņu (adverse media) riskiem, kā arī saņemt profesionālu AML speciālistu atbalstu — tostarp ārpakalpojuma veidā. Tā vietā, lai TBML paliktu “klusā shēma”, jūs iegūstat skaidru redzamību un pārliecību par saviem darījumiem.

Vēlaties pārliecināties, ka jūsu iekšējās kontroles sistēma pamana arī tirdzniecībā slēptos riskus? Sazinieties ar aml.plus komandu — un pārvērtiet atbilstību konkurences priekšrocībā.

aml.plus komanda

[email protected]